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Ihr Unternehmen kann ziemlich gut abschneiden, wenn Sie sich ausschließlich auf das Geschäftsergebnis konzentrieren. Zum Beispiel können Sie Ihre Effizienz verdoppeln und sie zum Sprungbrett Ihres Erfolgs machen. Es kann jedoch nur so weit gehen.
Dies liegt daran, dass Gewinne nicht isoliert betrachtet werden können und Sie das Ökosystem, in dem Sie tätig sind, nicht ignorieren können. Aus diesem Grund erkennen Unternehmensleiter zunehmend die Bedeutung von ESG im Risikomanagement.
Wenn überhaupt, ein IBM IBV-Studie 2023 zeigt, dass Unternehmen, die als ESG-führend gelten, eine um 43% höhere Wahrscheinlichkeit haben, ihre Mitbewerber in Bezug auf Rentabilität zu übertreffen.
ESG ist eine Abkürzung für Umwelt, Soziales und Unternehmensführung. ESG im Risikomanagement beruht auf der bewussten Integration von Umwelt-, Sozial- und Unternehmensführungsaspekten in den Risikomanagementrahmen einer Organisation.
Der Begriff ESG verbreitete sich erstmals 2004 im Rahmen von Kooperationsinitiativen der Vereinten Nationen und Finanzführern, die sich mit der Notwendigkeit einer nachhaltigeren Geschäftstätigkeit beschäftigten.
Heute ist ESG Teil des offiziellen Geschäftsvokabulars und hat sich zu einem Schlüsselfaktor im Risikomanagement entwickelt.
Dies basiert auf dem Verständnis, dass jedes Unternehmen anfällig für Risiken ist, die mit seinen sozialen Arrangements, dem Umfeld sowie dem Ton und der Textur seiner Mitarbeiter verbunden sind. Unternehmensführung Strukturen.
Das ESG-Risikomanagement zielt darauf ab, eine Vielzahl nichtfinanzieller Risikofaktoren im Zusammenhang mit ökologischen, sozialen und Unternehmensführungspraktiken zu berücksichtigen. Machen Sie dann Prognosen über die Auswirkungen dieser drei Faktoren auf das Unternehmen und formulieren Sie glaubwürdige Strategien zur Risikominderung, um entweder die Auswirkungen der Risiken zu verringern, wenn sie irgendwann eintreten, oder um die Wahrscheinlichkeit ihres Eintretens zu eliminieren.
Beispiele für ESG-Risiken dürften sich wie folgt entwickeln.
Wenn Sie Beispiele für ESG-Risiken aus der Praxis finden, müssen Sie nicht lange suchen.
BP musste sich von rund 65 Milliarden US-Dollar trennen, weil es das Unternehmen versäumte, mit Umweltrisiken umzugehen, als 2010 seine Bohrinsel Deepwater Horizon im Golf von Mexiko explodierte.
Die Pacific Gas and Electricity Company musste aufgrund ihrer Rolle bei mehreren Waldbränden in Kalifornien fast 10 Milliarden US-Dollar ausgeben.
Wenn es um soziale Risiken geht, bietet der Fall des britischen Sportbekleidungshändlers Sports Direct ein warnendes Beispiel von Unternehmen, bei denen Gewinne an erster Stelle stehen und alles andere, einschließlich der Gewährleistung angemessener und gesunder Arbeitsbedingungen, an erster Stelle stehen. Es endete damit, dass der CEO des Unternehmens, Mike Ashley, zu einer Aussage im Parlament hineingezogen wurde und das Unternehmen eine litanei von Rechtsfragen erduldete, die seinen Ruf erschüttern.
Was das Unternehmensführungsrisiko angeht, bei dem die Integrität des Vorstands und des Top-Managements ein wichtiger Faktor ist, musste die im Vereinigten Königreich ansässige Restaurantkette Patisserie Holdings ihren Handel aussetzen, als auf ihren Konten ein Unterschied von 20 Millionen Pfund festgestellt wurde, und ihren Finanzvorstand suspendieren.
Und vergessen Sie nicht die Regierungsversagen in der näheren Umgebung. Ich sehe dich an, Enron und Waste Management.
Im Jahr 2023 fordern Anleger und Interessengruppen zunehmend, dass Unternehmen sinnvolle ESG-Risikokontrollpraktiken anwenden.
Laut KPMG Umfrage zur Nachhaltigkeitsberichterstattung Im Oktober 2022 veröffentlicht, haben 96% der 250 weltweit führenden Unternehmen die Nachhaltigkeitsberichterstattung eingeführt.
Verschiedene Berichtsrahmen definieren weiterhin die ESG-Berichtslandschaft. Dazu gehören
Andere ESG-Berichtsstandards beinhalten das Sustainability Accounting Standards Board (SASB) und andere lokale Börsenrichtlinien.
Der GRI ist nach wie vor der am meisten bevorzugte Standard aller wichtigen Berichtsrahmen. TCFD verzeichnete jedoch von 2021 bis 2022 das höchste Wachstum.
Auch wenn immer mehr Unternehmen bereit sind, Klimarisiken zu melden, gilt das leider nicht für soziale Risiken und Unternehmensführung.
In den Vereinigten Staaten hat die SEC als Antwort auf ihre Anfrage von 2021 nach Beiträgen zur Offenlegung von Klimarisiken neue ESG-Regeln vorgeschlagen. In Zukunft wird die SEC von Unternehmen unter anderem verlangen, offenzulegen, wie klimabedingte Risiken die Strategie, das Geschäftsmodell und die Aussichten des Unternehmens geprägt haben oder voraussichtlich beeinflussen werden.
Die Europäische Kommission erwägt die Annahme der ersten Entwurf der europäischen Standards für die Nachhaltigkeitsberichterstattung (ESRS) in Europa. Die European Financial Reporting Advisory Group (EFRAG) hat die Standards im November 2022 vorbereitet und veröffentlicht.
Aber vor allem in den Vereinigten Staaten muss es noch reibungslos laufen. Konservative Gesetzgeber, die ESG-Faktoren als lästige politische Agenden betrachten, verabschieden Gesetze, die die Einführung von ESG einschränken (manchmal sogar bestrafen) werden.
Obwohl jede Situation anders sein wird, finden Sie im Folgenden einige bewährte Methoden für die Umsetzung des ESG-Risikomanagements.
Da ein Unternehmen nicht im luftleeren Raum operiert, ist es wahrscheinlicher, dass Unternehmen, die auf ihre Umwelt-, Sozial- und Unternehmensrisiken achten, erfolgreich und nachhaltig sind. Und da immer mehr Anleger nach nachhaltigen Anlagen suchen, können Sie es sich nicht leisten, ESG0 in den Hintergrund zu rücken.