Financial Review vs. Audit: Was ist das Richtige für mich?

Wenn die meisten Menschen ein Verfahren zur Überprüfung der Informationen in den Finanzberichten eines Unternehmens in Betracht ziehen, denken sie an eine Prüfung. Obwohl eine vollständige Prüfung der Buchhaltungsunterlagen eines Unternehmens das höchste Maß an Sicherheit bietet, kann eine Finanzüberprüfung, obwohl sie nur begrenzte Sicherheit bietet, auch für ein Unternehmen ausreichend sein, das eine unabhängige Überprüfung des Jahresabschlusses auf Einhaltung der allgemein anerkannten Rechnungslegungsgrundsätze („GAAP“) anstrebt.

Also, was ist der Unterschied? Nun, lass uns einen Blick darauf werfen.

Was ist eine Sicherheitsstufe?

Bei der Prüfung einer Finanzprüfung im Vergleich zu einer Wirtschaftsprüfung bezieht sich der wichtigste Unterschied auf Zuverlässigkeitsstufen in Finanzberichterstattung und wie die verschiedenen Buchhaltungsdienstleistungen für diese Ebenen sorgen. Es gibt drei Arten von Versicherungsdienstleistungen: Zusammenstellung, Überprüfung und Prüfung.

Das Zuverlässigkeitsniveau ist eine Einschätzung, wie sicher die Prüfer sind, dass die Jahresabschlüsse zuverlässig, aktuell und relevant sind.

Zusammenstellung: Bei dieser Art von Engagement werden die vom Unternehmen bereitgestellten Daten verwendet, um Finanzberichte im GAAP-Format zu erstellen. Da die Wirtschaftsprüfungsgesellschaft vom Kunden bereitgestellte, nicht verifizierte Daten verwendet, gibt es keine Garantie. Der Zusammenstellungsbericht hat die Form des erstellten Jahresabschlusses.

Überprüfung: Bewertungen werden mit begrenzten Analyseverfahren durchgeführt, um ungewöhnliche Artikel oder Trends zu identifizieren und nachzufragen. Diese Verpflichtungen bieten eine begrenzte Sicherheit.

Prüfung: Prüfungen bieten das höchstmögliche Maß an Sicherheit: Angemessene Sicherheit. Im Vergleich zu einer Überprüfung wird dieses höhere Maß an Sicherheit durch die Überprüfung der Finanzinformationen durch Dritte und durch eine Überprüfung der internen Kontrollprozesse gewährleistet.

Was ist mit absoluter Sicherheit, kann diese erreicht werden? Leider nein. Absolute Sicherheit würde voraussetzen, dass der Abschlussprüfer absolut sicher ist, dass der Jahresabschluss keine falschen Angaben oder wesentlichen Änderungen enthält. Audits umfassen viele inhärente Einschränkungen die dieses Maß an Sicherheit natürlich verhindern.

Was ist Financial Review?

Im Rahmen eines von einem Wirtschaftsprüfer (CPA) durchgeführten Überprüfungsauftrags wird der Jahresabschluss des Unternehmens auf die Einhaltung der GAAP überprüft. Dieses Verfahren bietet nur begrenzte Sicherheit, dass die Finanzdaten frei von wesentlichen Falschangaben sind.

Eine Finanzüberprüfung beinhaltet keine Prüfung der internen Kontrollverfahren des Unternehmens im Vergleich zu einer Prüfung, bei der das CPA-Unternehmen spezifische Prüfverfahren durchführt, um das interne Kontrollsystem zu testen a. Ohne dieses Serviceniveau kann der externe Prüfer das Betrugsrisiko des Unternehmens nicht bewerten. Die Gewährleistung der internen Kontrollen eines Unternehmens kann für Kreditgeber und Verwaltungsräte gemeinnütziger Organisationen von größter Bedeutung sein.

Ein weiterer wichtiger Unterschied zwischen einer Finanzprüfung und einer Prüfung besteht in einer Überprüfung. Der Prüfer validiert keine der Finanztransaktionen unabhängig durch eine Bestätigung durch Dritte.

Was ist Finanzaudit?

EIN Finanzaudit wird von einem vom Unternehmen unabhängigen Wirtschaftsprüfer durchgeführt, der mit der Prüfung der Finanzunterlagen beauftragt ist, die, wenn sie erstellt werden, den Jahresabschluss des Unternehmens bilden.

Die Prüfer wenden eine Reihe von Prüfverfahren an, darunter die physische Prüfung der Quelldokumente, die Bestätigung durch Dritte durch externe Anbieter und die Erlangung eines Verständnisses des internen Kontrollumfelds, um die Gesamtheit der Prüfungsnachweise zu erstellen, die die Grundlage für den Auditbericht bilden. Eine vollständige Prüfung beinhaltet die Verwendung von Standardprüfungsverfahren, um Informationen auf Transaktionsebene auf Einhaltung der Rechnungslegungsstandards zu überprüfen.

3 Arten von Audits

Zwar gibt es verschiedene Arten von Audits, die drei Haupttypen von finanziell Audits werden intern, extern und vom Internal Revenue Service (IRS) durchgeführt.

Interne Revision: Interne Audits werden von Buchhaltungspersonal innerhalb des Unternehmens durchgeführt, um die Einhaltung von Gesetzen und Prozessen, einschließlich interner Kontrollen, zu bewerten. Die Empfehlungen zur unabhängigen Durchführung interner Audits geben die Gewissheit, dass die internen Kontrollprozesse wirksam funktionieren, und schlagen Prozessverbesserungen vor, die zu einer verbesserten Finanzlage führen.

Externes Audit: Externe Audits werden von Wirtschaftsprüfern außerhalb des Unternehmens durchgeführt. Diese Art der Prüfung bietet die größtmögliche Sicherheit, dass der Jahresabschluss frei von wesentlichen Falschangaben ist. Das Ergebnis ist ein Prüfungsbericht an die Geschäftsinhaber oder den Verwaltungsrat, in dem die Ergebnisse der Prüfung dargelegt werden.

IRS-Audit: Eine IRS-Prüfung wird von Wirtschaftsprüfern durchgeführt, die für die IRS arbeiten, um die Richtigkeit der für die Steuerberichterstattung verwendeten Informationen zu überprüfen. Diese Prüfungen können keine Änderungen an der Steuererklärung oder Änderungen zur Folge haben, die zu einer zusätzlichen Steuerpflicht führen.

Prüfungsaufsicht

Obwohl Wirtschaftsprüfer für ihre Kunden viele verschiedene Beratungsdienstleistungen anbieten können, ist es wichtig, zwischen einer Finanzüberprüfung und einer Wirtschaftsprüfung zu unterscheiden, da die CPA ein viel höheres Serviceniveau mit Prüfungsstandards einhalten müssen, wie in der AICPA (Amerikanisches Institut für Wirtschaftsprüfer).

Wenn eine Finanzüberprüfung oder eine Prüfung in Betracht gezogen wird, müssen viele Überlegungen angestellt werden, einschließlich der Notwendigkeit, eine dieser Ebenen der Jahresabschlussprüfung durchzuführen.