SOX-Konformität — was es braucht

Die Sarbanes-Oxley-Vorschriften sind jetzt 15 Jahre alt. Die Vorschriften wurden zwar eingeführt, um die Genauigkeit und Zuverlässigkeit von Unternehmensangaben zu verbessern und Anleger zu schützen, haben jedoch von öffentlichen Unternehmen verlangt, zahlreiche neue Prozesse und interne Kontrollen einzuführen. Die Vorschriften sehen Kontrollhürden vor, die überwunden werden müssen, bevor ein Unternehmen an die Börse gehen kann. Einige argumentieren nun, dass die SOX-Vorschriften es Unternehmen zu schwer gemacht haben, an die Börse zu gehen und an der Börse zu bleiben. Tatsächlich wurde in letzter Zeit gefordert, eine der schwierigsten Anforderungen aufzuheben — Abschnitt 404, der eine Bestätigung durch Wirtschaftsprüfer erfordert.

SOX-Konformität ist nicht einfach für jedes Unternehmen und es gibt keinen „Zauberstab“, der eine Organisation konform macht. Stattdessen geht es darum, Prozesse einzuführen, Ihr Team in neuen Verfahren zu schulen und dann Lösungen zu nutzen, mit denen diese durchgesetzt werden können. Zusammen helfen diese Bemühungen einem Unternehmen, die Anforderungen zu erfüllen. Es gibt ein „Compliance-Trifecta“, das, wenn es realisiert wird, sicherstellt, dass ein Unternehmen auf dem besten Weg ist, die Vorschriften einzuhalten. Die Trifecta besteht aus:

1. Etablierung wiederholbarer Workflow-Prozesse, die all Ihren Finanzaktivitäten Struktur, Rechenschaftspflicht und Kontrolle verleihen
2. Zuweisung der Aufgaben und Verantwortlichkeiten einzelner Teammitglieder, wobei Sie die Trennung dieser Aufgaben durchsetzen und diese dann überprüfen können
3. Erfüllen Sie die Anforderungen von Auditoren und IT-Abteilung in Bezug auf die Dokumentation des Informationszugriffs, der Änderungsbefugnisse sowie der Genauigkeit und Archivierung elektronischer Aufzeichnungen

Wenn Sie dafür sorgen, dass diese drei Bereiche in Ihrem Unternehmen funktionieren, sind Sie auf dem besten Weg zur SOX-Konformität. Dabei kann viel schief gehen, insbesondere bei Abstimmungsprüfungen. Möchten Sie die 6 wichtigsten Dinge, die bei diesen Bewertungen schief gehen können, besser verstehen? Schauen Sie sich das Webinar vom letzten Monat an, SOX-Konformität für Abstimmungsprüfungen und lernen Sie, was schief gehen kann und wie Sie präventive Maßnahmen ergreifen können.